Пояснювальна записка до річного звіту за 2024 рік

УКРАЇНА

ФІНАНСОВИЙ ВІДДІЛ БАБИНСЬКОЇ СІЛЬСЬКОЇ РАДИ

РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

вул. Незалежності 1, с. Бабин, ,Рівненська область, 35431

тел.-факс.3-41-75; 3-42-75; 3-41-31; e-mail:  babinskarada@ukr.net   Код ЄДРПОУ  40128400

                                                                                                   Департаменту фінансів

                                                                                                     Рівненської ОДА

Пояснювальна записка до

річного звіту за 2024 рік

Розділ І.  Загальна характеристика виконання бюджету

В структурі бюджету Бабинської сільської територіальної громади є три головні розпорядники коштів: Бабинська сільська рада, Відділ освіти, культури, молоді та спорту Бабинської сільської ради та фінансовий відділ виконавчого комітету Бабинської сільської ради.

Тридцять сьомою сесією восьмого скликання Бабинської сільської ради 20 грудня 2023 року рішенням №1457  був прийнятий збалансований бюджет територіальної громади на 2024 рік, а саме:

- доходи бюджету  у сумі  77911,60 тис. грн., у тому числі, доходи загального фонду  бюджету  у сумі 77304,90 тис. грн.,  спеціального фонду  бюджету у сумі 606,70 грн.

-видатки бюджету  у сумі 77911,60 тис. грн., у тому числі  видатки загального фонду  бюджету у сумі 77304,90 тис.  грн. та видатки спеціального фонду бюджету у сумі  606,70 тис. грн.

В процесі виконання надходжень бюджету сесією сільської ради кілька разів було збільшено планові показники доходів і видатків .

В результаті у 2024 році до загального фонду бюджету Бабинської сільської територіальної громади надійшло 55580,3 тис. грн. власних доходів при затвердженому плані із врахуванням змін  49318,4 тис. грн. Відсоток виконання становить 112,7% , що більше на 6261,9 тис. грн. від запланованого показника.

 У 2024 році до спеціального фонду бюджету Бабинської сільської  територіальної громади надійшло 2285,7 тис. грн.  доходів при затвердженому плані із врахуванням змін 1886,3 тис. грн. Відсоток виконання становить 121,18%, що більше на 399,4 тис. грн. від запланованого показника.

Розділ ІІ Показники економічного розвитку регіону

 Діяльність виконавчого комітету та депутатського корпусу Бабинської сільської територіальної громади  спрямована на вирішення основних завдань:

• зростання промислового та сільськогосподарського виробництва на основі його інноваційно-інвестиційної складової;
• залучення та активізація  стимулів до зростання оплати праці та доходів громадян;
• зняття гостроти проблеми зайнятості та якісного розвитку соціальної інфраструктури.

       До складу територіальної громади входить11 населених пунктів: Бабин, Підліски, Рясники, Дмитрівка, Горбаків, Мнишин, Подоляни, Дорогобуж, Іллін, Томахів, Шкарів.

Кількість населення, що проживають на території об’єднаної територіальної громади складає 7462 особи станом на 01.01.2024 року, а станом на 01.01.2025 р. склала 7422 особи, тобто зменшилася  на 40 чоловік.

Освітні послуги на території громади надавалися такими навчальними комунальними закладами: Бабинський ліцей, до складу якого входять Дмитрівська  філія, Рясницька філія, Дорогобузька філія; Іллінська гімназія та Горбаківський ліцей, до складу якого входять Томахівська філія та Мнишинська філія; «Бабинський дитячий ясла-садок «Казковий світ» та ДНЗ «Дзвіночок» в с. Горбаків. З 01.09.2024 р. Мнишинська філія Горбаківського ліцею призупинила діяльність в зв’язку з скороченням кількості здобувачів освіти.

До складу КНП «Бабинський центр первинної медико-санітарної допомоги» Бабинської сільської ради Гощанського району Рівненської області» входять 2 лікарські амбулаторія в с. Бабин та в с. Горбаків та 7 фельдшерсько-акушерських пунктів, що розташовані в селах Рясники, Дмитрівка, Томахів, Іллін, які обслуговують жителів населених пунктів та фінансуються за рахунок коштів Національної служби здоров’я та місцевого бюджету. Цілодобовий пункт швидкої медичної допомоги у с. Бабин фінансується з обласного бюджету.

В  територіальній громаді функціонували 6 публічно-шкільних бібліотек в селах Бабин, Рясники, Горбаків, Дорогобуж, Мнишин та Іллін.

В  територіальній громаді функціонує комунальний заклад «Центр культури і дозвілля» Бабинської сільської ради Рівненської області, який координує роботу 10  сільських клубних закладів, які розташовані в селах Бабин, Підліски, Рясники, Дмитрівка, Горбаків, Мнишин, Дорогобуж, Подоляни, Іллін, Томахів.

В адміністративно-громадському центрі с. Бабин зосереджені: сільська рада, Бабинський ліцей, КЗ «Бабинський дитячий ясла – садок «Казковий світ», сільський клубний заклад, КНП «Бабинський центр ПМСД», цілодобовий пункт надання медичної допомоги, відділення зв’язку, магазини, автостоянка та зареєстровано 16 суб’єктів  підприємницької діяльності. Створено  Центр надання  адміністративних послуг мешканцям сіл,  комунальну установу «Центр надання соціальних послуг» людям похилого віку. ТОВ «Акріс-Агро» здійснює обробіток земельних часток паїв згідно укладених договорів оренди із землевласниками, функціонує рибопереробний цех.

Територією населених пунктів прокладені інженерні мережі: газопроводи, водопроводи, лінії зв’язку та електропередач.

У сфері інвестиційної діяльності: - вносяться відомості про об’єкти нерухомості, вільні виробничі приміщення та склади, ведеться реєстр вільних земельних ділянок, які інвестиційно привабливі. Ці кроки, а також вигідне  географічне розташування територіальної громади (через громаду проходить автотраса міжнародного значення Київ – Чоп)  дає можливість залучати  приватний бізнес .

Основні види господарської діяльності на території громади – це сільське господарство, видобувна та  харчова промисловість, вирощування декоративних рослин, гуртова та роздрібна торгівля. Важливим для розвитку економіки, наповнення місцевого бюджету, забезпечення зайнятості населення є діяльність промислових підприємств, зокрема харчової, видобувної промисловості, якими забезпечується значний обсяг надходження податків. Найбільшими бюджетоутворюючими підприємствами на території  Бабинської громади є:

 ТОВ СГП «Ім.Воловікова» - (сільське господарство) -22,5 % доходів загального фонду; ТОВ «Реймакс», «Акріс-Агро-Груп» - 6,3 %; ТОВ «Стовпинські ковбаси», «Продторг актив» , «Ситий кабанчик»  - 29,5%; ТОВ «ЗАХІД ТРАНСБУД», «Мегапак», «Гоща мілк», «Сід Кем Груп» - 2,4 %,  дві АЗС «Амік Україна» та «Концерн Галнафтогаз» - 23,0 % доходів загального фонду.

ІІІ. Доходи

На 2024 рік затверджено план надходжень власних доходів до загального фонду  бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів) у сумі 34643,4 тис. грн. План надходжень власних доходів до загального фонду бюджету з урахуванням змін становить 49318,4 тис. грн.

         Податок та збір на доходи фізичних осіб виконано на 114,36 % при затвердженому плані 22326,7 тис. грн.  фактично надійшло 25533,8 тис. грн. Відхилення факту за 2024 рік до факту за 2023 рік +6702,7 тис. грн. (135,6%).  відхилення факту за 2024 рік до факту за 2021 рік +10402,7 тис. грн. (168,8%);  Наявне перевиконання  виникло внаслідок  виплати дивідендів за користування паями  та збільшення кількості платників. Факт до початкового кошторису перевиконаний на 149,8 %.

      Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування: виконано на 104,68 % при затвердженому плані 1,70 тис. грн.  фактично надійшло 1,80тис. грн. Відхилення факту за 2024 рік до факту за 2023 рік –0,4 тис. грн. (81,8%).  відхилення факту за 2024 рік до факту за 2021 рік +0,7 тис. грн. (180,0%). Факт до початкового кошторису перевиконаний на 128,6 %.

     Рентна плата за спеціальне користування надрами для видобування інших корисних копалин загальнодержавного значення виконано на 129,13%; при затвердженому плані 60,0 тис. грн.  фактично надійшло 77,5 тис. грн. Відхилення факту за 2024 рік до факту за 2023 рік +15,4 тис. грн. (124,8%).  відхилення факту за 2024 рік до факту за 2021 рік +10,9 тис. грн. (116,4 %);  Факт до початкового кошторису перевиконаний на 129,13 %.

         Акцизний податок на пальне, вироблене в Україні:  виконано на 112,72 %, при затвердженому плані 1600,0 тис. грн.  фактично надійшло 1803,5 тис. грн. Відхилення факту за 2024 рік до факту за 2023 рік  -186,4 тис. грн. (90,6%).  відхилення факту за 2024 рік до факту за 2021 рік +356,0 тис. грн. (124,6%). Факт до початкового кошторису виконаний на 94,9 %.

    Акцизний податок на пальне, ввезене на митну територію України, виконано на 111,94 %, при затвердженому плані 9841,0 тис. грн.  фактично надійшло 11015,7 тис. грн. Відхилення факту за 2024 рік до факту за 2023 рік +3420,1 тис. грн. (145,0%).  відхилення факту за 2024 рік до факту за 2021 рік +6097,5 тис. грн. (224,0%);  Наявне перевиконання  виникло внаслідок  збільшення продажу пального . Факт до початкового кошторису перевиконаний на 157,4 %.

    Акцизний податок з реалізації виробниками та/або імпортерами, у тому числі в роздрібній торгівлі тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну, що використовуються в електронних сигаретах, що оподатковуються згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1.1: виконано на 126,22% при затвердженому плані 630,0 тис. грн.  фактично надійшло 795,2 тис. грн. Відхилення факту за 2024 рік до факту за 2023 рік +63,0 тис. грн. (108,6%).  відхилення факту за 2024 рік до факту за 2021 рік +381,4 тис. грн. (192,2%);  Наявне перевиконання  виникло внаслідок  збільшення об’ємів продажів підакцизних товарів. Факт до початкового кошторису перевиконаний на 126,22 %.

      Акцизний податок з реалізації  суб’єктами господарювання  роздрібної торгівлі підакцизних товарів (крім тих, що оподатковуються згідно з підпунктом 213.1.14 пункту 213.1 статті213 Податкового кодексу) виконано 114,08 %  при затвердженому плані 280,0 тис. грн.  фактично надійшло 319,4 тис. грн. Відхилення факту за 2024 рік до факту за 2023 рік +21,8 тис. грн. (107,3%).  Наявне перевиконання  виникло внаслідок  збільшення об’ємів продажів підакцизних товарів. Факт до початкового кошторису перевиконаний на 118,3 %.

Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками житлової нерухомості виконано на 109,12 %,  при затвердженому плані 210,4 тис. грн.  фактично надійшло 229,6 тис. грн. Відхилення факту за 2024 рік до факту за 2023 рік +77,9 тис. грн. (151,4%).  відхилення факту за 2024 рік до факту за 2021 рік +181,7 тис. грн. (479,3%);  Наявне перевиконання  виникло внаслідок  збільшення об’єктів оподаткування та ставок податку. Факт до початкового кошторису перевиконаний на 455,6 %.

         Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений фізичними особами, які є власниками нежитлової нерухомості виконано на 115,51 %,  при затвердженому плані 280,0 тис. грн.  фактично надійшло 508,3 тис. грн. Відхилення факту за 2024 рік до факту за 2023 рік +173,1тис. грн. (151,6%).  відхилення факту за 2024 рік до факту за 2021 рік +498,9 тис. грн. (5407,4%);  Наявне перевиконання  виникло внаслідок  збільшення об’єктів оподаткування та ставок податку, реєстрацією об’єктів оподаткування платниками податків. Факт до початкового кошторису перевиконаний на 181,5 %.

Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, сплачений юридичними особами, які є власниками нежитлової нерухомості виконано на 100,37 %,  при затвердженому плані 1563,0 тис. грн.  фактично надійшло 1568,8 тис. грн. Відхилення факту за 2024 рік до факту за 2023 рік +477,0 тис. грн. (143,7%).  відхилення факту за 2024 рік до факту за 2021 рік +767,2 тис. грн. (195,7%);  Наявне перевиконання  виникло внаслідок  збільшення об’єктів оподаткування та ставок податку. Факт до початкового кошторису перевиконаний на 156,9 %.

         Плата за землю виконано на 112,1%, при затвердженому плані 4615,0 тис. грн. надійшло 5172,2 тис. грн.  Відхилення факту за 2024 рік до факту за 2023 рік +542,2 тис. грн. (111,7%).  відхилення факту за 2024 рік до факту за 2021 рік +2048,2 тис. грн. (165,6%);  Наявне перевиконання  виникло внаслідок  збільшення об’єктів оподаткування (підписання договорів оренди земельних ділянок) та ставок податку. Факт до початкового кошторису перевиконаний на 120,1 %.

         Туристичний збір: виконано на 149,23 %, при затвердженому плані 1,3 тис. грн. надійшло 1,94 тис. грн. Відхилення факту за 2024 рік до факту за 2023 рік +0,6 тис. грн. (146,1%).  відхилення факту за 2024 рік до факту за 2021 рік +0,6 тис. грн. (146,1%);  Наявне перевиконання  виникло внаслідок  збільшення об’єктів оподаткування та ставки податку. Факт до початкового кошторису перевиконаний на 121,2 %.

         Єдиний податок: виконано на 109,03 %, при затвердженому плані 6780,0 тис. грн. надійшло 7392,4 тис. грн. Відхилення факту за 2024 рік до факту за 2023 рік +1782,2 тис. грн. (131,8%).  відхилення факту за 2024 рік до факту за 2021 рік +2982,9 тис. грн. (167,6%);  Наявне перевиконання  виникло внаслідок  збільшення об’єктів оподаткування ( ФОП ів) та ставок податку. Факт до початкового кошторису перевиконаний на 144,9 %.

         Плата за надання адміністративних послуг : виконано на 687,33%, при затвердженому плані 17,7 тис. грн. надійшло 121,7 тис. грн. Відхилення факту за 2024 рік до факту за 2023 рік +71,5 тис. грн. (242,4%),  відхилення факту за 2024 рік до факту за 2021 рік  --1496,9 тис. грн. (7,5%).  Наявне недовиконання  виникло внаслідок  припинення роботи реєстраторів речових прав. Факт до початкового кошторису перевиконаний на 811,3 %.

       Державне мито виконано на 104,23%, при затвердженому плані 1,6тис. грн. надійшло 1,7 тис. грн. Відхилення факту за 2024 рік до факту за 2023 рік -4,3 тис. грн. (28,3%),  відхилення факту за 2024 рік до факту за 2021 рік  --1,8 тис. грн. (48,6%).  Наявне недовиконання  виникло внаслідок  припинення роботи реєстраторів речових прав та зверненням громадян  за адміністративними послугами в інші ЦНАПи. Факт до початкового кошторису виконаний на 42,5 %.

       Адміністративні штрафи і санкції  не затверджувалися в плані, але надійшло 13,4 тис. грн. Відхилення факту за 2024 рік до факту за 2023 рік +3,7 тис. грн. (138,1%),  відхилення факту за 2024 рік до факту за 2021 рік  --9,9 тис. грн. (57,5%).

      Інші надходження (24060300) виконано на 101,15%  планувалися в бюджеті – 950,0 тис. грн., а надійшло 960,9 тис. грн. Відхилення факту за 2024 рік до факту за 2023 рік  +895,5 тис. грн. (1469,3%),  відхилення факту за 2024 рік до факту за 2021 рік  + 940,9 тис. грн. (4804,5%).  Початковий кошторис не затверджувався.

      Орендна плата за водні об’єкти (22130000)  не планувалися надходження, але фактично надійшло 7,9 тис. грн. . Відхилення факту за 2024 рік до факту за 2023 рік  +4,4 тис. грн. (225,7%),  У 2021 році надходжень не було. Початковий кошторис не затверджувався.

Найбільшу частку в структурі доходів загального фонду складає:

- податок та збір на доходи фізичних осіб – 45, 9 %;

- єдиний податок  – 13,3 %;

- акцизний податок – 25,1%;

- податок на майно – 13,5%.

До спеціального фонду надійшли доходи:

-Екологічний податок, який справляється за викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення (за винятком викидів в атмосферне повітря двоокису вуглецю):

     план – 6,7 тис. грн., фактично надійшло – 9,3тис. грн., 139,46 % виконання;

-Надходження від скидів забруднюючих речовин безпосередньо у водні об`єкти :

фактично надійшло – 0,8 тис. грн.;

-Надходження від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об`єктах, крім розміщення окремих видів відходів як вторинної сировини: 

фактично надійшло – 0,1тис. грн.;

• Грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської діяльності – кошти не планувалися, фактично надійшло 2,4 тис. грн..

250000000 Власні надходження бюджетних установ надійшло 26208,0 тис. грн.

25010100 Плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю надійшло 524,8 тис. грн.. при плані 470,0 тис. грн.

25010200 надходження бюджетних установ від додаткової (господарської) діяльності – 21,25 тис. грн.

25010300 Плата за оренду майна бюджетних установ надійшло 44,2 тис. грн. при плані 30,0 тис. грн.

25010400 Надходженгня бюджетних установ від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна)  надійшло 2,3 тис. грн.

25020100 Благодійні внески, гранти та дарунки надійшло 7407,2 тис. грн.(благодійна допомога бібліотечний фонд)

25020200 Кошти, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів надійшло 18208,4 тис. грн.(взято на баланс укриття в Бабинському ліцеї, оплата праці суспільно-корисних  робіт  центру зайнятості)

Бюджет розвитку

33010000 Кошти від продажу землі (33010100) надійшло 401,7 тис. грн. або 401,69% до плану  2024 року. Кошти надійшли від продажу земель несільськогосподарського призначення.

ІУ  Видатки та заборгованість

Головний розпорядник: Бабинська сільська рада

         На утримання апарату сільської ради було затверджено видатків у сумі 13054,8 тис. грн.,  касові видатки становлять 12849,1 тис. грн., що складає  98,42%. На виплату заробітної плати з нарахуваннями використано 11794,7  тис. грн. при плані 11809,2 тис. грн., на кінець року заборгованості по заробітній платі немає.

         На оплату енергоносіїв використано 282,6 тис. грн. при плані 446,8 тис. грн. Перевитрат по фактичних і касових видатках немає. ( По спеціальному фонду – плата за послуги – надійшло за оренду  9,8 тис. грн.. при плані 10,0 тис. грн. касові видатки 3,9 тис. грн., по інших коштах спеціального фонду при плані 540,0 тис. грн.. касові видатки – 516,1 тис. грн.. – 95,57 %)

На фінансування центру первинної медичної допомоги було передбачено кошти у сумі 922,0 тис. грн. , з них виконано 922,0 тис. грн., що становить 100,0%. Перевитрат по касових і фактичних видатках проти планових призначень немає.

На утримання центру забезпечення соціальними послугами громадян, які не здатні до самообслуговування, було передбачено коштів у сумі 1531,0 тис. грн., з них виконано 1517,5 тис. грн., що становить 99,12%. На виплату заробітної плати з нарахуваннями витрачено 1491,6 тис. грн. при запланованих 1500,1 тис. грн., на кінець року заборгованості по заробітній платі немає. (по спеціальному фонду платних послуг надійшло 17,0 тис. грн.. при плані 20,0 тис. грн., касові видатки 1,1 грн.; по коштах, отриманих за іншими джередами власних надходжень  надійшло 7,3 тис. грн. - дооцінка оргтехніки)

Згідно програми матеріальної підтримки найбільш незахищених верств населення видатки за 2024 рік складають 1917,5 тис. грн. із запланованих 2097,0 тис. грн., що становить 91,44 %.)

На Програму підтримки внутрішньо-переміщених осіб заплановано 13,8 тис. грн. фактично використано 13,78 тис. грн.

На виконання Програми надання соціальних гарантій фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку 0113160 заплановано 320,0 тис. грн.., фактично виконано 310,7 тис. грн.

На програму створення систем водоспоживання на пасовищах в селах на 2024 рік заплановано коштів у сумі 13,0 тис. грн., фактично виконано на суму 13,0 тис. грн., що становить 100,0 % . (По спеціальному фонду касові видатки становлять 21,9 тис. грн.- відшкодування експертизи ПКД на водовідведення в с. Бабин).

На програму благоустрою населених пунктів на 2024 рік заплановано коштів у сумі 2285,3 тис. грн., фактично виконано на суму 2248,3 тис. грн., що становить 98,38 %.( по спеціальному фонду платних послуг надійшло 32,2 тис. грн. при плані 30,5 тис. грн.; касові видатки – 29,5 тис. грн.; по інших власних  надходженнях надійшло і використано 226,9 тис. грн.; по інших коштах спеціального фонду при плані 810,2 тис. грн., касові видатки становлять 652,4 тис. грн.).

На програму землеустрою на 2024 рік заплановано коштів у сумі 250,0 тис. грн., фактично виконано на суму 249,8 тис. грн., що становить 99,92% .

На програму утримання та розвитку доріг на 2024 рік заплановано коштів у сумі  3245,0 тис. грн., фактично виконано на суму 2744,9 тис. грн., що становить 84,59 %.

На реалізацію інших заходів щодо соціально-економічного розвитку територій заплановано видатків в сумі 46,0 тис. грн.. , касові видатки становлять 45,9 тис. грн.(придбано в передано генератори для Харківської області).

На розвиток мережі центрів надання адміністративних послуг по коштах за іншими джерелами власних надходжень надійшло 23,3 тис. грн. _оргтехніка.

На Програму створення місцевого матеріального резерву для  запобігання і ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій заплановано коштів в сумі 53,5 тис. грн.. фактично виконано  на суму 53,1 тис. грн. (по інших коштах спеціального фонду заплановано 15,0 тис. грн., касові видатки – 6,6 тис. грн.)

На програму забезпечення виконання заходів з мобілізаційної підготовки, місцевої самооборони заплановано коштів в сумі 47,5 тис. грн.. фактично виконано на суму 46,0 тис. грн., що становить 96,89 %.

По природоохоронних заходах за рахунок цільових фондів заплановано коштів в сумі 6,7 тис. грн., фактично кошти не використовувалися.

Станом на 01.01.2024 року виникла дебіторська заборгованість в сумі 29797,00 грн. (попердня оплата за природний газ по рахунку за грудень 2023 року). В 2024 році вона погашена.

Станом на 01.01.2025 року виникла дебіторська заборгованість в сумі 33107,77 грн. (попердня оплата за природний газ по рахунку)

Простроченої  кредиторської та дебіторської заборгованості станом на 01.01.2025 року не було.

Головний розпорядник: Відділ освіти, культури, молоді та спорту Бабинської сільської ради                              

На утримання дитячих садочків було передбачено коштів у сумі 9196,0 тис. грн., виконано 8951,1 тис. грн., що становить 97,34 %. На виплату заробітної плати з нарахуваннями витрачено 6885,8 тис. грн., при запланованих 6890,4 тис. грн., на кінець року заборгованості по заробітній платі немає. На оплату енергоносіїв у сільському бюджеті передбачено 1010,2 тис. грн., з них використано 866,7 тис. грн. Перевитрат по касових і фактичних видатках проти планових призначень немає.

 На утримання загальноосвітніх закладів за рахунок місцевого бюджету було передбачено кошти у сумі 16366,9 тис. грн., з них виконано 15324,7 тис. грн., що становить 93,63%. На виплату заробітної плати з нарахуваннями витрачено 8217,9  тис. грн. при запланованих 8261,0 тис. грн., на кінець року заборгованості по заробітній платі немає. На оплату енергоносіїв  передбачено 3372,6 тис. грн., з них використано 2830,5 тис. грн. Перевитрат по касових і фактичних видатках проти планових призначень немає.

На утримання загальноосвітніх закладів за рахунок освітньої субвенції заплановано 33873,7 тис. грн., з них виконано по освітній субвенції 33722,4 тис. грн., що становить 99,55 %.

На утримання КЗ «Централізована бухгалтерія ЗОК Бабинської сільської ради» заплановано 2250,8 тис. грн., з них виконано 2248,2 тис. грн., що становить 99,88%.

На утримання апарату відділу освіти Бабинської сільської ради заплановано 1176,8 тис. грн., з них виконано 1153,7 тис. грн., що становить 98,04 %.

На фінансування програми по роботі з обдарованою молоддю витрачено 3,6 тис. грн. при запланованих 6,0 тис. грн., що становить 60,33 %.

На надання освіти за рахунок субвенції з ДБ МБ на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами  витрачено 163,5 тис. грн. при запланованих 163,7 тис. грн., що становить 99,9%.

На надання освіти за рахунок залишку коштів за субвенцією з ДБ МБ на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами на кінець бюджетного періоду  витрачено 2,86 тис. грн. при запланованих 2,88 тис. грн., що становить 99,4%.

На забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів ЗСО за рахунок субвенції з ДБ МБ при запланованих 675,0 тис. грн.. касові видатки становлять 436,0 тис. грн.. – 64,59 %.

На утримання публічно-шкільних бібліотек було передбачено коштів у сумі 641,9 тис. грн., з них виконано 636,1 тис. грн., що становить 99,1%. На виплату заробітної плати з нарахуваннями витрачено 613,9 тис. грн. при запланованих 614,9 тис. грн., на кінець року заборгованості по заробітній платі немає. На оплату енергоносіїв  передбачено 12,5 тис. грн., з них використано 10,2 тис. грн. Перевитрат по касових і фактичних видатках проти планових призначень немає.

На утримання закладів культури було передбачено коштів у сумі 2201,1 тис. грн., з них виконано 2187,6 тис. грн., що становить 99,4%. На виплату заробітної плати з нарахуваннями витрачено 1933,8 тис. грн. при запланованих 1934,1 тис. грн.,  на кінець року заборгованості по заробітній платі немає. На оплату енергоносіїв  передбачено 75,4 тис. грн., з них використано 74,3 тис. грн. Перевитрат по касових і фактичних видатках проти планових призначень немає.

На фінансування заходів у сфері культури витрачено 71,0 тис. грн. при запланованих 72,0 тис. грн., що становить 98,58 %

На фінансування заходів по спорту витрачено 48,5 тис. грн. при запланованих 60,0 тис. грн.., що становить 81,0 %.

На виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту «Активні парки – локації здорової України» витрачено 122,1 тис. грн. при запланованих 122,1 тис. грн., що становить 100,0 %.

По головному розпоряднику – відділ освіти, культури, молоді та спорту в цілому по спеціальному фонду: платних послуг надійшло 533,4 тис. грн., касові видатки – 446,2 тис. грн.; по інших джерелах власних надходжень надійшло 25358,1 тис. грн.., касові видатки 25358,1 тис. грн.; по інших надходженнях спеціального фонду  при плані 3102,0 тис. грн., касові видатки 2237,8 тис. грн.

Станом на 01.01.2024 року виникла дебіторська заборгованість в сумі 370144,91 грн. (попердня оплата за природний газ по рахунках за грудень 2023 року. В 2024 році вона була погашена.

Станом на 01.01.2025 року виникла дебіторська заборгованість в сумі 320483,26 грн. (попердня оплата за природний газ по рахунку) та по спеціальному фонду по батьківській платі дебіторська в сумі 60244,45 грн. та кредиторська в сумі 9839,80 грн.

Головний розпорядник коштів: Фінансовий відділ ВК Бабинської сільської ради

На утримання фінансового відділу на  2024 рік заплановано коштів у сумі 881,6 тис. грн., фактично використано коштів на суму 881,3 тис. грн., що становить 99,97 %.

Резервний фонд місцевого бюджету в 2024 р. не використовувався.

На надання субвенції з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції заплановано 29,8 тис. грн., касові видатки становлять 8,7 тис. грн. – 29,17 %.

На надання інших субвенцій місцевим бюджетам заплановано 579,1 тис. грн., виконано 579,1 тис. грн.,що становить 100%.

По спеціальному фонду на надання інших субвенцій місцевим бюджетам заплановано 3810,8 тис. грн., виконано 3810,8 тис. грн.,що становить 100%.

На надання субвенцій з МБ для ДБ на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів по загальному фонду заплановано 88,0 тис. грн., виконано 88,0 тис. грн., тобто 100 %.

По спеціальному фонду на надання субвенцій з МБ для ДБ на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів заплановано 300,0 тис. грн., виконано 300,0 тис. грн., тобто 100 %.

Простроченої  кредиторської та дебіторської заборгованості станом на 01.01.2024 року не було та за 2024 рік вона не виникла.

У 2024 році за кошти бюджету сільської територіальної громади були профінансовані заходи кількох  місцевих програм, а саме:

• Розвиток дорожнього руху та його безпеки – поремонтовано  вісім доріг по вулицях в п’яти населених пунктах громади на суму 2745 тис. грн.
• Благоустрій населених пунктів – проведено реконструкцію кладовища в с. Бабин на суму 652,4 тис. грн.;
• Соціально-економічного розвитку громади – виготовлено ПКД та проплачено частину капітального ремонту спортивної зали в с. Горбаків на суму 761,2 тис. грн.

        Обсяг видатків, пов’язаних із збройною агресією російської федерації проти України у2024 році складає 2539,9 тис. грн.. в тому числі загального фонду 1776,6 тис. грн. та спеціального фонду 763,3 тис. грн. Із загального фонду 1478 тис. грн.. це матеріальні допомоги сім’ям загиблих, безвісти зниклих військовослужбовців, мобілізованим громадянам та окремих заявах військовим, які перебувають на «0» на ремонт автомобілів, придбання засобів РЕБ, БПЛА та ін.., пораненим на лікування.

V. Фінансування

          Залишки коштів на рахунках сільської ради станом на 01.01.2024 року:

- по загальному фонду становили –8192325,01  грн.;

- по освітній субвенції – 1574137,13 грн.;

- по транспортному податку  – 23860,55 грн.;

- по природоохоронному фонду – 21354,32 грн.;

- по бюджету розвитку – 964330,59. грн..

          На протязі 2024 року, керуючись Постановою Кабінету міністрів України від 11.03.2022 року №252 «Деякі питання формування та виконання місцевих бюджетів у період воєнного стану», ураховуючи листи клопотання розпорядників бюджетних коштів, у зв’язку з введенням військового стану в Україні рішеннями  сесії сільської ради було розподілено  залишки коштів   в сумі 9666137,13 грн. в тому числі:

- за рахунок вільного залишку коштів  по загальному фонду було збільшено видатків на суму  8092000,00  грн.;

- за рахунок залишку освітньої субвенції – 1574137,13 грн.

- за рахунок залишку коштів спеціального фонду було збільшено видатків на суму 400000,00 грн. (кошти бюджету розвитку – 400000,00 грн.).

Із загального фонду сільського бюджету  до спеціального фонду (бюджету розвитку) планувалося передати (залучити) коштів на суму 6866348,13 грн. Фактично передано (залучено) 6657668,64 грн. Ці кошти використано на: капітальні придбання, ПКД на капітальний ремонт спортивної зали та сам капітальний ремонт спортзалу в с. Горбаків, на реконструкцію кладовища в с. Бабин, експертизу ПКД системи водовідведення в с. Бабин з улаштуванням споруди біологічного очищення стічних вод»,  капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів.

VI. Кредитування

         Фінансовий відділ в 2024 році не брав, не надавав та відповідно не повертав кредитів.

VІІ. Міжбюджетні трансферти

У 2024 році до бюджету Бабинської сільської ради надійшли наступні дотації та субвенції.

• Дотації з державного бюджету місцевим бюджетам – 5758,1 тис. грн.,
• Освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам – 33903,4 тис. грн., (залишилася невикористана сума освітньої субвенції 2024 року -172302,55 грн. та невикористана сума залишку освітньої на початок року в розмірі 77366,13 грн.; разом -249668,68 грн.)
• Субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 163,7 тис. грн. (повернуто невикористану в сумі 0,2 тис. грн.),
• Субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами, що утворився на початок бюджетного періоду – 2,9 тис. грн.,
• Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти  - 675,0 тис. грн.. (повернуто невикористану субвенцію в сумі 239,0 тис. грн.)
• Субвенція з місцевого бюджету на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти (НУШ) за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету -522,7 тис. грн. (повернуто невикористану субвенцію 2,2 тис. грн.);
• Субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів освітньої субвенції, що утворився на початок бюджетного періоду (спеціальний фонд) - 483,1 тис. грн.. (повернуто невикористану субвенцію 0,6 тис. грн.);
• Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти (спеціальний фонд)  - 796,5 тис. грн. (вся сума в залишку на 01.01.2025 р.)
• Субвенція з місцевого бюджету на виконання окремих заходів з реалізації соціального проекту `Активні парки - локації здорової України` за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – 122,1 тис. грн.

Бабинською сільською радою  протягом 2024 року виділено наступні субвенції по КПКВК 3719770:

• КНП «Гощанська багатопрофільна лікарня Гощанської селищної ради» - 30,0 тис. грн.;
• КУ «Трудовий архів» Гощанської селищної ради – 83,0 тис. грн.;
• КЗ «Гощанська школа мистецтв» Гощанської селищної ради – 180,0 тис. грн.;
• КУ «Гощанська  дитячо-юнацька спортивна школа – 80,0 тис. грн.;
• КУ «Гощанський центр позашкільної освіти» - 12,0 тис. грн.;
• Інша субвенція Рівненському району на виконання програми для фінансової підтримки архівного відділу Рівненської РДА – 20,0 тис. грн.;
• Інша субвенція обласному бюджету на надання соціальних послуг в інтернатних закладах – 100,0  тис. грн.;
• Інша субвенція районному бюджету Рівненського району на програму підготовки територіальної оборони та місцевого населення до участі у русі національного спротиву в Рівненському районі на 2022-2024 рр. – 6,5 тис. грн. по загальному фонду та 6,5 тис. грн. по спеціальному фонду;
• Інша субвенція районному бюджету Рівненського району на програму забезпечення мобілізаційної підготовки та оборонної роботи в Рівненському районі на 2024-2026 рр. – 4,3 тис. грн. по загальному фонду та 4,3тис. грн. по спеціальному фонду;
• Інша субвенція обласному бюджету Рівненської області на проведення комплексної реабілітації (абілітації) осіб з інвалідністю … 23,25 тис. грн..;
• Інша субвенція обласному бюджету Рівненської області на погашення бюджетної кредиторської заборгованості по об’єкту «Нове будівництво захисної споруди цивільного захисту (ПРУ) на території Бабинського ліцею за адресою: Рівненська область, Рівненський район с. Бабин вул.. Незалежності,5» -400,0 тис.грн.;
• Інша субвенція обласному бюджету Рівненської області на спів фінансування придбання шкільних автобусів  - 3 400,0 тис. грн.;
• Інша субвенція КНП «Гощанська багатопрофільна лікарня Гощанської селищної ради» на проведення поточного ремонту інфекційного відділенн  - 10,0 тис. грн.;
• Інша субвенція Рівненському району на виконання програми підвищення ефективності виконання повноважень органами виконавчої влади щодо реалізації держ. Регіон. Політикт та впровадження реформ у Рівненському районі на 2024-2025 рр для фінансової підтримки УСЗН Рівненської РДА – 30,0 тис. грн.;

На загальну суму  - 579,0 тис. грн. по загальному фонду та 3810,8 по спеціальному фонду.

       по КПКВК 3719800:

• Фінансова підтримка УДКСУ у Гощанському районі – 9,0 тис. грн. по загальному фонду;
• Субвенція з МБ для ДБ на програму підтримки підрозділів територіальної оборони та ЗСУ в Бабинській територіальній громаді на 2022-2024 рр. 300,0 тис. грн.;
• Субвенція з МБ для ДБ на виконання Програми запобігання і ліквідації наслідків надзвичайних ситуацій в бабинській сільській раді на 2021-2025 рр. для 7 ДПРЗ ГУ ДСНС –15,0 тис. грн.
• Субвенція з МБ для ДБ на утримання Рівненського районного сектора №2 філії ДУ «Центр пробації» -4,0 тис. грн.
• Субвенція з МБ для ДБ на виконання Програми профілактики правопорушень на 2021-2025 рр. на території Бабинської сільської ради –60,0 тис. грн.

На загальну суму  - 88,0 тис. грн. по загальному фонду та 300,00 по спеціальному фонду.

По КПКВК 3719310:

Надана субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції на надання освітніх послуг для учнів 10-11 класів Горбаківського та Бабинського ліцеїв в осередку викладання навчального предмету «Захист України» Гощанському академічному ліцею Гощанської селищної ради  -  8,7 тис. грн.

VІІІ. Мережа, штати та контингент бюджетних установ

          У 2024 році  рішенням сесії №1661 від 26.07.2024 р. «Про  затвердження мережі та структури закладів дошкільної та загальної середньої освіти Бабинської територіальної громади на 2024-2025 навчальний рік» були внесені  зміни в   чисельність закладів освіти. Так призупинила свою діяльність Мнишинська філія Горбаківського ліцею Бабинської сільської ради (рішення сесії №1617 від 11.06.2024 р.). Кількість ставок працівників установ закладів бюджетної сфери  на початок та на кінець 2024 року  майже не змінилася ( в ЗДО збільшилася на 0,5 ставки, а в ЗЗСО зменшилася на 1,82 ставки).

         Збільшилася кількість дітей, що відвідують  заклади дошкільної освіти  до  161  (на початок року  було 145 дітей). Зменшилася кількість учнів ЗЗСО з 958 на початок року  до 900 на кінець року.

ІХ.  Інша інформація

     Місцевим фінансовим відділом постійно контролюється  правильність складання, затвердження та виконання  кошторисів  та планів використання коштів установами  та одержувачами, які фінансуються з бюджету сільської територіальної громади. Даються рекомендації про недопущення  порушень бюджетного законодавства.

Сільський голова                                                           Володимир БОЙКО

Підготувала Закліка Л.М. тел. (097)0579685